Analyse financière en Etablissement Médico-Social et EPRD

PUBLIC ET PREREQUIS

Toute personne désirant comprendre les enjeux de l’analyse de la situation financière d’une Association ou d’un Etablissement Médico-social et notamment personnel de direction, ou de services administratifs et comptables…
Pas de prérequis spécifiques.

OBJECTIFS

Passer d’une logique de bilan comptable à une logique de bilan financier permettant une analyse des forces et faiblesses de la situation financière d’une Association ou d’un ESMS
Savoir utiliser des ratios significatifs pour permettre une compréhension des enjeux financiers
Savoir présenter à un Conseil d’Administration la situation de l’Association à partir de documents de synthèse significatifs
Comprendre la logique de l'EPRD
Maîtriser la logique d’élaboration d’un EPRD

PROGRAMME

DU BILAN COMPTABLE AU BILAN FINANCIER
Fonds de roulement d’investissement
Fonds de roulement d’exploitation
Fonds de roulement net global
Besoin en fonds de roulement
Trésorerie

RATIOS : vétusté, indépendance financière, apurement de la dette, délais de rotation des créances et des dettes, taux de CAF…

Analyse de la situation financière et préconisations au Conseil d'Administration

L'architecture de l'EPRD : de la réalisation des différentes maquettes de documents à la compréhension des enjeux budgétaires et économiques :

- inversion de logique : tarification à la ressource
- d'une logique annuelle à une projection sur 7 ans
- compte de résultat prévisionnel (CRP)
- l'EPRD synthétique
- la capacité d'autofinancement (CAF)
- le tableau de financement prévisionnel (PGFP)
- le plan global de financement prévisionnel (PGFP)

MODALITES PEDAGOGIQUES ET EVALUATION

Alternance d'apports théoriques et méthodologiques - Étude de cas - Adaptation des méthodes aux différents contextes professionnels des participants.
Evaluation par des mises en situation corrigées en groupe.
Etudes de cas en sous-groupes avec correction collective.